目录

第一部分邵阳市军队离退休干部管理服务中心概况

    一、部门职责

    二、机构设置

第二部分2019年度部门决算表

    一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、机构运行情况表（含三公经费）

    八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分2019年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    二、收入决算情况说明

    三、支出决算情况说明

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

    八、政府性基金预算收入支出决算情况

    九、预算绩效情况说明

    十、其他重要事项情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分 

邵阳市军队离退休干部管理服务中心概况

    一、邵阳市军队离退休干部管理服务中心部门职责

    1、负责落实军队离退休干部各项政治待遇和生活待遇；

    2、维护军队离退休干部的合法权益；

    3、负责军队离退休干部医疗、后勤等保障和服务；

    4、组织军队离退休干部开展各项文体活动等。

    二、机构设置及决算单位构成

    （一）内设机构设置。邵阳市军队离退休干部管理服务中心内设机构包括：内设2个股室，分别是办公室，综合服务股。

    （二）决算单位构成。邵阳市军队离退休干部管理服务中心2019年部门决算汇总公开单位构成包括：邵阳市军队离休退休干部管理服务中心只有本级，无其他二级决算单位，因此，纳入2019年部门决算编制范围的只有本级。 

第二部分

部门决算表(见附件)

第三部分

2019年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    2019年度收、支总计3,316.85万元。与2018年相比，增加517.36万元，增长18.48%，主要是因为:军休干部及工作人员增加，省级拨付的资金增加.

    二、收入决算情况说明

    本年收入合计910.89万元，其中：财政拨款收入787.36万元，占86.44%；上级补助收入0.00万元，占0.00%%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入123.53万元，占13.56%。

    三、支出决算情况说明

    本年支出合计1,175.12万元，其中：基本支出1,066.92万元，占90.79%；项目支出108.20万元，占9.21%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

   2019年度财政拨款收、支总计2,868.16万元，与2018年相比，增加1,900.48元,增长196.40%，主要是因为：省级拨款增多。  

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   （一）财政拨款支出决算总体情况

    2019年度财政拨款支出969.50万元，占本年支出合计的82.50%，与2018年相比，财政拨款支出增加257.82万元，增长36.23%，主要是因为：军休干部及工作人员增加，活动支出增加。

   （二）财政拨款支出决算结构情况

    2019年度财政拨款支出969.50万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0.00万元，占0.00%；外交支出0.00万元，占0.00%；国防支出0.00万元，占0.00%；公共安全支出0.00万元，占0.00%；教育（类）支出0.00万元，占0.00%;科学技术支出0.00万元，占0.00%;文化旅游体育与传媒支出0.00万元，占0.00%;社会保障和就业支出925.85万元，占95.50%;卫生健康支出31.43万元，占3.24%;节能环保支出0.00万元，占0.00%;城乡社区支出0.00万元，占0.00%;农林水支出0.00万元，占0.00%;交通运输支出0.00万元，占0.00%;资源勘探信息等支出0.00万元，占0.00%;商业服务业等支出0.00万元，占0.00%;金融支出0.00万元，占0.00%;援助其他地区支出0.00万元，占0.00%;自然资源海洋气象等支出（类）支出0.00万元，占0.00%;住房保障支出12.22万元，占1.26%;粮油物资储备支出0.00万元，占0.00%;灾害防治及应急管理支出0.00万元，占0.00%;其他支出0.00万元，占0.00%

   （三）财政拨款支出决算具体情况

    2019年度财政拨款支出年初预算数为78.47万元，支出决算数为969.50万元，完成年初预算的1,235.51%，其中：

 八、社会保障和就业支出年初预算为70.70万元，支出决算为925.85万元，完成年初预算的1,309.54%，决算数大于年初预算数的主要原因是：之前年度财政拨款结转结余资金未纳入年初预算。

 九、卫生健康支出年初预算为3.20万元，支出决算为31.43万元，完成年初预算的982.21%，决算数大于年初预算数的主要原因是：职工实际缴纳医疗保险费用超出预算数。

 十七、住房保障支出年初预算为4.57万元，支出决算为12.22万元，完成年初预算的267.45%，决算数大于年初预算数的主要原因是：职工实际缴纳住房公积金费用超出预算数。

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    2019年度一般公共预算财政拨款基本支出876.47万元，其中：人员经费582.11万元，占基本支出的66.42%,主要包括按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险 缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；

    公用经费94.36万元，占基本支出的10.77%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电 费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工 会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出。 

    七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

   （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

    “三公”经费财政拨款支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，其中：

    因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，公务用车购置费及运行维护费支出预算为0.00万元，其中购置费0万元，维护0万元，支出决算为0.00万元

   （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

    2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.00万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0.00万元，占0%。其中：

    1、因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,

    2、公务接待费支出决算为0.00万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，

    3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.00万元，其中：公务用车购置费0.00万元，邵阳市军队离退休干部管理服务中心更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0.00万元，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

    八、政府性基金预算收入支出决算情况

    2019年度政府性基金预算财政拨款收入0.00万元；年初结转和结余0.00万元；支出0.00万元，其中基本支出0.00万元，项目支出0.00万元；年末结转和结余0.00万元。本单位无政府性基金收支。

    九、关于2019年度预算绩效情况说明

    （一）绩效管理开展情况

    邵阳市军队离退休干部管理服务中心主要是接收分散安置的军队离退休干部。我中心主要是落实军休干部的“两项待遇”；其一是“政治待遇”：一是坚持定期走访慰问军休人员，二是建立了政治学习制度，三是认真做好党务工作，其二是“生活待遇”：一是严格执行有关生活待遇的政策、文件规定的标准，及时将每位军休干部的生活费和各项补贴,以及每年的调增工资,及时足额发放到他们手中。二是为军休干部定期提供体检，及时为军休干部报销住院生活补贴。认真落实劳动部门和上级有关医疗保险的制度、政策、法规，确保军休干部的医疗费用享受同职级待遇。三是丰富军休干部精神文化生活，广泛组织开展各种钓鱼、棋牌、文娱等适宜老年人的文化体育活动，不仅丰富了军休干部的生活，还陶冶了情操。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

 根据《部门整体支出绩效评价指标》评分内容和指标，绩效自评得分为87分，部门整体支出绩效为“优”。

    十、其他重要事项情况说明

   （一）机关运行经费支出情况

    本部门2019年度机关运行经费支出0.00万元，邵阳市军队离休退休干部休养所单位性质为财政补助事业单位，部门决算报表没有机关（事业）运行经费统计数据。主要原因是：本单位为事业单位，无机关运行经费支出统计数据。

   （二）一般性支出情况

    2019年本部门一般性支出情况总计66.00万元 。开支会议费0.00万元，人数0人，开支培训费0.24元，用于开展会计业务培训，人数2人，内容为衔接政府会计业务操作培训。

   （三）政府采购支出情况

    本部门2019年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

   （四）国有资产占用情况

    截至2019年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资 源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅 （室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的 支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政 单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补 助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费 反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的 采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各 类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础 工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

公务员医疗补助缴费：反映按规定可享受公务员医疗补助单位为职工缴纳的公务员医疗补助费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度 管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙 食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和 犯人的伙食费、药费等。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回 乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

第五部分

一、部门概况

（一）部门基本情况

邵阳市军队离退休干部管理服务中心属财政全额拨款公益一类事业单位，统一社会信用代码为1243050044575450XA，单位座落于邵阳市大祥区戴家坪82号，开办资金8万元，隶属于邵阳市退役军人事务局。主要职能是负责落实军休干部的各项待遇和维护军休干部的合法权益；负责军休干部医疗、后勤、车辆保障和服务；负责组织军休干部开展各项文体活动等。

邵阳市军队离退休干部管理服务中心内设2个股室，分别是办公室，综合服务股。单位编制人数9个。现有在职职工9人，退休职工3人。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

邵阳市军队离退休干部管理服务中心2019年部门整体支出1175.12万元，其中：人员经费支出 759.31元，日常公用经费 307.61万元，项目开支108.2万元。 

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况

 2018年结余2087.82万元，2019年度邵阳市军队离退休干部管理服务中心年初预算收入78.47万元,2019年度实际收入910.89万元。2019年度预算支出 78.47万元（其中：基本支出 58.67万元，项目支出19.8万元）,2019年度实际支出1175.12数元（其中：基本支出1066.92万元，项目开支108.2万元），2019年年末资金结余2141.73万元。

（二）基本支出

2019年邵阳市军队离退休干部管理服务中心基本支出1066.93元，其中：工资福利支出174.12万元，商品和服务支出103.24万元元，对个人和家庭的补助支出 585.2万元，资本性支出4.37万元，对企业的补助200万元。

为加强对预算资金的支出管理邵阳市军队离退休干部管理服务中心制订了《邵阳市军队离退休干部管理服务中心财务管理制度》，加强财务管理和财务核算，加强财务监督，合理使用资金，“三公经费”开支，统一由财务会审领导小组审批，方可报销。2019年邵阳市军队离退休干部管理服务中心无“三公经费”开支。

三、资产管理情况

邵阳市军队离退休干部管理服务中心的办公用房座落在邵阳市大祥区戴家坪路82号，面积约为1089平方米，其他固定资产比较简单，主要是办公设备。为了加强对固定资产的有效管理，邵阳市军队离退休干部管理服务中心制定了相应的资产管理办法，个人使用的办公设备，由个人负责保管，处置不能用的固定资产时，先由保管人提出，分管领导确认，达到使用年限或无法维修，报主要领导同意后，由财务人员填写《行政事业单位国有资产处置申报、审批表》，经单位主要领导签审核意见，报财政部门同意后方进行资产处置。

四、绩效评价工作情况

我中心根据邵阳市财政局的绩效自评要求，成立了绩效评价小组进行绩效自评工作。工作具体包含如下几方面：

1、核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

2、查阅资料。查阅2019年度预算安排、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

3、实地查看，现场查看实物资产。

4、发放调查问卷，对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

5、归纳汇总材料形成绩效评价自评报告，报邵阳市财政局（资产管理与绩效评价科）审核。

五、综合评价情况及评价结论

2019年邵阳市军队离休退休干部休养所在编人数与预算编制人数一致，日常财务管理工作，实行统一核算，统一账户，统一管理，做到开源节流，使有限的经费发挥较优作用，基本支出保证单位正常运转。2019年“三公经费”开支比上年及年数预算数都有大幅下降。预算执行过程中，预算调整经财政部门审批。制订了资产管理制度，固定资产配置合理，资产保存完整，2019年进行了资产清查，对报废资产正在按照处置程序审批和核销。整体支出符合国家财经法规和财务管理制度规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况，重大财务事项经由集体研究决策。

六、部门整体支出主要绩效

邵阳市军队离退休干部管理服务中心主要是接收分散安置的军队离退休干部。我中心主要是落实军休干部的“两项待遇”；其一是“政治待遇”：一是坚持定期走访慰问军休人员，经常和军休干部沟通思想和感情，春节、八一等节假日，市局领导来我中心慰问军休干部，认真听取他们反映的情况和意见，及时解决一些实际问题，并赠送节日物资，让军休人员切实感受到党和政府的关怀和温暖。二是建立了政治学习制度，基本上每个季度组织军休干部学习传达上级文件、听报告、出席会议、参加重大活动，使军休干部能长期保持思想常新，观念更新，跟上时代的步伐。三是认真做好党务工作，凡是遇到重要事件必定召开支委会,每年一次党员民主生活会,年底一次工作评议会，充分发挥军休干部的主人翁精神,积极鼓励他们为创建工作和全所发展献计献策。其二是“生活待遇”：一是严格执行有关生活待遇的政策、文件规定的标准，及时将每位军休干部的生活费和各项补贴,以及每年的调增工资,及时足额发放到他们手中。二是为军休干部定期提供体检，及时为军休干部报销住院生活补贴。认真落实劳动部门和上级有关医疗保险的制度、政策、法规，确保军休干部的医疗费用享受同职级待遇。三是丰富军休干部精神文化生活，广泛组织开展各种钓鱼、棋牌、文娱等适宜老年人的文化体育活动，不仅丰富了军休干部的生活，还陶冶了情操。每逢老干部的生日，我中心领导和工作人员都会前往军休干部家中探望，并送上生日红包和生日祝福。 在各级业务部门的指导下，强化学习，健全制度，规范管理；切实做到各项工作有章可循、有据可依。

七、存在的问题

固定资产处置未及时处理并纳入非税管理。

八、改进措施和有关建议

固定资产处置应及时处理并将收入全部按规定纳入非税管理，实行收支两条线。

第二部分附表：邵阳市军队离退休干部管理服务中心2019年度决算公开表